【実践コラム】銀行に嫌われる決算書
…銀行が嫌うポイントを知り、改善することで資金調達力が向上します
決算書の読み方が分からないという経営者様も少なくありません。
決算書が読めた方が良いとは思っているが、特に経営に支障を来している訳でもないので・・・
というのが本音ではないでしょうか。
確かに、決算書には経営に役立つ情報もたくさん詰まっていますが、実際に決算書を使うのは、融資を申し込みする時が最も多いです。
資金調達の面から見ても、決算書が読めた方が、銀行と齟齬なく話ができるため有利です。しかし、今更決算書の読み方を勉強するのは・・・という経営者様も多くいらっしゃると思いま
すので、最低限、自社の決算書が銀行にとって評価されるのか否かを知るポイントをお伝えします。
決算書の読み方を体系的に理解せずとも、銀行が嫌うポイントを知り、そうならないように気をつけることで、資金調達力は向上します。
■ 銀行が嫌う決算書の一例です。
・貸借対照表の現金残高が多い
⇒実際に現金が金庫に保管されているなら問題ありませんが、架空の現金残が多額にある場合は、「お金の管理がずさん」、「利益を良く見せかけているのでは？」という懸念を持たれます。
・貸借対照表の仮払金が多い
⇒「出張旅費を仮払いした。」など、使い道が明確であれば問題ありませんが、「領収証を失くした。」、「会社の経費で落とせないものを購入した。」等は、現金残と同様、「お金の管理がずさん」、「利益を良く見せかけているのでは？」という懸念を持たれます。
・貸借対照表の貸付金が多い
⇒会社のお金は事業に使うのが本筋です。金融業なら別ですが、会社のお金を事業の目的以外に使っていることになりますので銀行はネガティブです。「融資したお金が事業とは関係のないことに使われるのでは？」という懸念を持たれます。
・貸借対照表の有価証券が多い
⇒株式や仮想通貨等の運用商品です。投資業であれば問題ありませんが、貸付金と同じく、会社のお金を事業の目的以外に使っていることになりますので、「融資したお金が事業に使われず投機に回るのでは？」という懸念を持たれます。
他にも銀行が嫌うポイントはいくつかありますが、まずは、自社の決算書にこれらの勘定科目が計上されていないかをチェックしてください。もし、計上されている場合は、これらの勘定
を減らす、もしくは増えないように取り組むことで、資金調達力は今よりも向上します。
